Facendo seguito a nostra circolare informativa n. 45/2022 con la presente comunichiamo che si è definitivamente reso operativo il Registro dei Titolari Effettivi, pertanto entro il giorno 11/12/2023 sarà necessario comunicare alla Camera di Commercio territorialmente competente le informazioni sul/i titolare/i effettivo/i delle Vs società.
I criteri per l’individuazione del o dei Titolari Effettivi, persone fisiche, sono 3:
1) Criterio di proprietà – partecipazione con titolarità diretta superiore al 25% del CS – partecipazione posseduta per il tramite di società controllate, fiduciarie o interposta persona superiore al 25%
in subordine
2) Criterio controllo – maggioranza voti in assemblea – controllo voti per influenza dominante – vincoli contrattuali interni per esercitare influenza dominante
in modo residuale
3) Quando non vi è la possibilità di individuazione con uno dei precedenti criteri il titolare effettivo è la PF titolare dei poteri di rapp. legale, amministrazione o direzione della società
Il deposito dovrà essere firmato digitalmente dal solo amministratore, unico soggetto obbligato alla gestione dell’adempimento comunicativo.
Attenzione!
L’omessa comunicazione delle informazioni sul titolare effettivo è punita sul piano amministrativo con la sanzione pecuniaria da 103 euro a 1.032 euro. La Camera di commercio territorialmente competente provvederà all’accertamento del dovuto adempimento ed alla contestazione della violazione con emissione della sanzione amministrativa prevista.
Tutte le successive variazioni dovranno sempre essere comunicate entro 30 giorni dal verificarsi dell’evento con specifica pratica riguardante il titolare effettivo (non presentabile congiuntamente ad altre istanze).
Andrà inoltre fatta annualmente una pratica per conferma del Titolare Effettivo entro 12 mesi dall’ultima comunicazione / variazione presentata.
